Detrações no 730-2023

DETRAÇÕES NO 730/2023

Antes de listar quais são as despesas, você precisa entender a diferença entre: spese deducibili x spese detraibili. ù

Tentarei explicar o que é, porque não encontrei a palavra correta em português. Parecem ser iguais mas não são.

1 – SPESE DEDUCIBILI:

As despesas dedutíveis (ou spese deducibili) são aquelas despesas que podem ser deduzidas dos rendimentos totais do declarante e que, consequentemente, diminuem o valor do rendimento tributável, ou seja, o rendimento sobre o qual incide a tributação.

2 – SPESE DETRAIBILI:

As despesas  detraibili (ou spese detraibili), por outro lado, são aqueles itens de custo que podem ser deduzidos dos impostos a serem pagos, diminuindo automaticamente o valor.

3 – AS PRINCIPAIS DESPESAS DEDUTÍVEIS (SPESE DEDUCIBILI) COM O 730 SÃO:

4 – ENQUANTO AS PRINCIPAIS DESPESAS DETRAIVEIS (SPESE DETRAIBILI) COM O 730 SÃO:

• Despesas médicas;
• Despesa com juros de hipoteca;
• Taxas de corretagem imobiliária;
• Despesas de seguro;
• Despesas com educação (não universitária e universitária);
• Despesas funerárias;
• Despesas com atividades desportivas praticadas por crianças;
• Despesas veterinárias;
• Despesas de aluguel ou locação;
• Despesas com transporte público;
• Custos de renovação (bonus de 50%) e energética (Ecobonus 65%);
• Despesas para efeito do Sismabonus;
• Despesas com o Bônus Fachadas;
• Despesas para efeito do Superbônus;
• Despesas com aquisição de móveis e eletrodomésticos (bônus de móveis);
• Custos com intervenções de paisagismo (Bônus Verde);
• Custos para a remoção de barreiras arquitetônicas.

DETRAÇÕES DA CASA NO 730/2023

1 – Se você mora de aluguel:

Dedução de €300 se o rendimento total não exceder €15.494 e dedução de €150 se o rendimento total situar-se entre os 15.494€ e os 30.987€.

• Com contrato com comissão acordada (contratto a canone concordato): dedução de 496€ se o rendimento total não ultrapassar os 15.494€ e dedução de 248€ se o rendimento total estiver entre €15.494 e €30.987.
• Empregados que transferiram a sua residência para o município de trabalho ou limítrofe (Lavoratori dipendenti che trasferiscono la residenza nel comune di lavoro o limitrofe) (nos primeiros 3 anos, se transferido pelo menos 100 km e em uma região diferente): dedução de €992 se o rendimento total não exceder € 15.494 e dedução de €496 se o rendimento total situa-se entre os 15.494€ e os 30.987€.
• Jovens inquilinos até os 31 anos (giovani inquilini fino a 31 anni) que saíram da residência principal dos pais: dedução de 20% do aluguel até ao máximo de 2.000€ se o rendimento total não ultrapassar os 15.494€.

2 – e você é proprietário:

• Financiamento (mutuo): pode deduzir 19% dos juros pagos até ao máximo de €4.000 para a compra e até 2.582€ para a construção ou reforma da sua residência principal.

• Intermediários (Intermediari): Você pode deduzir 19% sobre uma despesa máxima de € 1.000, se tiver usado uma agência imobiliária para a compra da residência principal.

3 – Reforma – economia de energia – Bônus de móveis (reembolsável em 10 prestações anuais):

4 – Superbônus (reembolsável em 4 prestações anuais):

Contra o custo de algumas intervenções pontuais de requalificação energética e adoção de medidas anti-sísmicas dos edifícios (as chamadas intervenções “condutoras” ou “interventi trainanti”) bem como de intervenções posteriores, efetuadas conjuntamente com as primeiras (as chamadas intervenções “puxadas” intervenções), cabe uma dedução igual a 110% da despesa efetuada. Em ambos os casos, as intervenções devem ser realizadas sob a supervisão de um técnico que se encarrega de redigir e transmitir as declarações necessárias e a aposição do visto de conformidade por um intermediário autorizado.

• Custos de seguro (spese assicurative): dedução de 19% para seguro de evento calamitoso.

DETRAÇÕES DA FAMÍLIA NO 730/2023

1 – Vale transporte público (Abbonamento al trasporto pubblico):

Você pode deduzir 19% em um gasto máximo de € 250 para abonos de transporte público local, regional e inter-regional.

2 – Custos de seguro (spese assicurative):

Pode deduzir 19% dos prêmios pagos nos seguros de vida, acidentes e riscos não auto-suficiência no limite máximo de €530 ou €1.291,14 dependendo do tipo de seguro.

3 – Contribuições previdenciárias (contributi previdenziali-assistenziali):

• Dedução (Deduzione) (de 23% a 43%, com base no rendimento) das contribuições pagas pelos trabalhadores autônomos, trabalhadores agrícolas, reagrupamento, fundo de donas de casa e resgate por anos de licenciatura.
• Resgate por anos de licenciatura (riscatto anni di laurea): É uma ferramenta que converte anos universitários em anos de contribuições fiscais. Se o resgate do diploma for para um familiar dependente, há uma dedução de 19%.
• As contribuições para a segurança social complementar (previdenza complementare), não descontadas em folha de pagamento, são dedutíveis até ao máximo de €5.164,57.
• Paz contributiva (pace contributiva): Dedução de 50% em 5 anos para as contribuições pagas para o resgate de períodos não cobertos pela contribuição “pace contributiva”.

4 – Contribuições de colaboradores domésticos (contributi collaboratori domestici):

As contribuições pagas para faxineiras, cuidadoras, babás, etc. são dedutíveis (de 23% a 43%, com base nos rendimentos) até o máximo de €1.549,37

5 – Adoção internacional (adozione internazionale):

Dedução (de 23% a 43% com base no rendimento) para 50% das despesas realizadas.

6 – Pensões de alimentos ex-cônjuge (assegni mantenimento ex coniuge):

 Dedução (de 23% a 43% dependendo da renda) de todo o valor pago ao ex-cônjuge.

7 – Despesas do funeral (spese funebri):

Dedução de 19% sobre um montante máximo de despesa de 1.550€ por cada morte.

DETRAÇÕES DOS FILHOS NO 730/2023 

1 – Creche (rette asilo nido) – públicas e particulares:

Você pode deduzir 19% em um valor máximo de € 632 por criança.

2 – Despesas com educação (spese di istruzione):

• Pode deduzir 19% nas despesas efetuadas com a frequência do jardim de infância, escolas primárias e secundárias (scuole dell’infanzia, primarie e secondarie) até um valor máximo de 800€ por aluno. Esta rubrica inclui, se aprovado pela escola em regime de assiduidade, também as despesas com passeios escolares, seguros e outras contribuições destinadas a atividades educativas. 

• Universidade: pode deduzir 19% no valor da frequência dos cursos de licenciatura/especialização na totalidade do valor para as universidades estatais e num valor definido pelo MIUR para as instituições não estatais. 19% de dedução também para o aluguel para estudantes externos (affitto per gli studenti fuori sede), até o máximo de € 2.633.

3 – Alunos diagnosticados com DSA (studenti con diagnosi di DSA) DSA – dificuldade de aprendizagem específica:

Pode deduzir 19% das despesas efetuadas com a aquisição de ferramentas úteis à aprendizagem, até à conclusão do ensino secundário.

4 – Doações (erogazioni):

Você pode deduzir 19% para doações para escolas de todas as ordens e graus, sem limite de valor.

5 – Atividades esportivas (attività sportive):

Pode deduzir 19% sobre uma despesa máxima de 210€ por filho dos 5 aos 18 anos.

DETRAÇÕES SOBRE SAÚDE NO 730/2023

1 – Custos de saúde (spese sanitarie):

Você pode deduzir 19% para despesas superiores a €129,11 para medicamentos, pagamento de consultas, internações, serviços especializados/cirúrgicos, análises, tratamentos termais, dispositivos médicos (incluindo óculos e lentes de visão) com a marca CE

2 – Despesas veterinárias (spese veterinarie):

Pode deduzir 19% nas despesas entre 129,11€ e 550€ incorridas com o cuidado de animais de estimação.

Desconto de 1.000€ para manutenção de cães-guia.

3 – Em caso de deficiência (in caso di disabilità):

• Dedução (de 23% a 43%, com base no rendimento) para despesas médicas gerais e assistências específicas realizadas em interesse próprio ou de familiares, ainda que não dependentes fiscalmente.

• Você pode deduzir 19% nas despesas para facilitar a integração e a autossuficiência: aquisição de meios necessários ao acompanhamento e deambulação, ajudas técnicas informáticas, eliminação de barreiras arquitetônicas, acompanhamento em ambulância, serviços de interpretação em caso de surdez, aquisição e manutenção de cães-guia para invisuais.

• Pode deduzir 19% nas despesas com trabalhadores de assistência pessoal (e.g. cuidadores) em caso de não autossuficiência, de um limite máximo de despesa de 2.100€ para contribuintes com rendimentos inferiores a 40.000€. A dedução também é devida se a despesa for realizada no interesse de membros da família que não sejam dependentes fiscalmente.

• Pode deduzir 19% sobre uma despesa máxima de 750€ em apólices de seguro de vida para proteger pessoas com deficiências graves (beneficiários).

4 – 730 recompensas generosidade:

Doações a favor de organizações sem fins lucrativos, associações voluntárias, entidades do terceiro setor, partidos políticos, pode ser deduzido de 26% a 35% para uma despesa máxima de € 30.000.

Para pagamentos a organizações sem fins lucrativos, você pode se beneficiar da dedução em um montante máximo igual a 10% do rendimento. Um crédito fiscal de 65% é concedido para doações a favor de intervenções em prédios e terrenos públicos, manutenção, restauração ou construção de instalações esportivas públicas (Sport Bonus), bens culturais públicos (Art Bonus).

Lembrando que você tem até 30 de setembro para fazê-lo, mas não deixe para a última hora, quanto mais tarde você for fazê- lo mais tarde irá receber algum tipo de reembolso (caso houver).

Ficou alguma dúvida? Entre em contato, vai ser um prazer poder te ajudar.

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